国会刚刚批准了401(k)计划和个人退休账户(IRA)计划的改革，这些改革将对不同年龄段的工人产生影响。以下是需要了解的要点

一系列被统称为安全法案2.0的新法律将会生效从2023年开始改变美国人为退休储蓄的方式．它们是国会上周晚些时候通过的1.7万亿美元支出法案的一部分，包括提高最低分配要求(RMDs)的年龄，允许未使用的529基金(大学费用的税收优惠储蓄计划)免罚地转到退休账户，并使其有学生贷款的工人更容易为退休存钱。

先锋机构投资者集团(Vanguard Institutional Investor 欧宝球网站Group)负责人约翰·詹姆斯(John James)说:“随着SECURE 2.0的通过，数百万美国人现在有了更好的退休成功机会。”“这项具有里程碑意义的立法使参与者更容易为未来存钱。”

根据法案文本、条款摘要以及退休和金融专家的见解，该法案对退休储蓄进行了数十项修改。以下是一些关键的401(k)， 403(b)和IRA调整的概述。

rmd的更改

目前，纳税人必须在72岁时开始从他们的退休账户中提取rmd。但从2023年开始，这一年龄将增加到73岁。到2033年，年龄将增加到75岁。

这意味着如果你在2022年满72岁，你需要在2023年4月1日之前参加你的第一次RMD考试;但如果你在2023年满72岁，你直到下一年73岁时才需要参加RMD考试。这将您的第一次提款的截止日期推迟到2025年4月1日(因为您的第一次RMD将是2024年)。

一个额外的RMD变化:丢失RMD的罚款从提款金额的50%降低到25%。如果在明年年底前采取RMD，则该比例将降至10%。

从2024年开始，继承退休账户的未亡配偶将被视为RMD目的的已故账户持有人。这意味着如果幸存的配偶比他们已故的伴侣年轻，他们可能会延迟rmd。

最后，虽然罗斯个人退休账户目前没有rmd，但罗斯401(k)账户有必要的分配。《安全法案2.0》(Secure Act 2.0)取消了在世账户持有人的这些规定。

增加追赶捐款

老年员工的另一个福利是:他们将被允许在退休账户中存更多钱。欧宝球网站

目前，50岁以上的人可以在他们的401(k)或403(b)计划中再投资7,500美元，这就是所谓的追赶缴款。从2025年开始，60岁至63岁人群的补贴将增加到1万美元。

此外，从2024年开始，IRA的追缴限额将逐年提高。目前，每年增加1000美元。

赶上罗斯的贡献

根据现行法律，符合条件的退休计划可以在税前或罗斯(税后)的基础上进行补缴。这项立法改变了高收入工人的情况:从2024年开始，对于年收入至少14.5万美元的人，所有追缴缴款都适用罗斯税收待遇。

“国会希望更多的退休基金进入罗斯欧宝球网站账户，因为他们增加了税收收入，因为罗斯账户的缴款没有税收减免，”注册会计师和会计师埃德·斯洛特(Ed Slott)说爱尔兰共和军专家．“但这对人们来说是件好事，因为退休后的罗斯退休金分配将是免税的。”

罗斯401(k)计划

根据现行法律，如果雇主提供了退休匹配计划，就需要在税前的基础上将其分配到传统的401(k)计划中，即使该员工拥有罗斯401(k)计划。新法案对此进行了调整，这样雇主就可以提供Roth账户的匹配缴款。与Roth账户的其他缴款一样，员工需要先为Roth账户的匹配款纳税，之后可以免税提取。

401(k)储蓄账户

雇主现在将能够自动为员工注册与401(k)计划相关联的储蓄账户。研究表明，自动注册提高了参保率——以及节省的总金额。他们也可以匹配应急储蓄，尽管这种匹配将以退休账户供款的形式出现。

从2023年开始，年收入在15万美元以下的员工有资格申请这些账户，最多可以节省2500美元。这种储蓄就像罗斯账户(Roth contribution，或定期储蓄账户)一样:员工把已经纳税的钱存入账户，可以免税提取。如果员工达到了2500美元的上限，任何额外的供款都将被转移到罗斯账户。

“安全法案比我们之前看到的任何立法都更关注紧急储欧宝球网站蓄，”约翰·汉考克退休业务咨询集团的负责人杰夫·考克斯说。“过去几年的情况确实突显出，提供一种应急储蓄方式，可以防止个人动用自己的长期退休资产来满足短期需求。”

紧急401(k)和个人退休账户提款

这项立法将使工人在个人或家庭紧急情况下，如绝症或自然灾害，更容易从他们的退休账户中提取资金，无需罚款。

从2024年开始，每年将允许紧急分发1000美元。如果纳税人没有在三年内偿还这1000美元，他们就不能在这段时间内再接受一次分配。

斯洛特说:“虽然这些都是关键问题，但提前从退休账户中提取资金应该是最后的手段，现在税法比以往任何时候都更加免税。”欧宝球网站“这是一个艰难的决定。希望人们只在真正的紧急情况下使用这些资金，而且他们仍然需要缴纳分配税。”

此外，从2024年开始，家暴幸存者将被允许免罚提取1万美元或退休账户50%中的较低者。他们可以在三年内偿还这笔钱，如果他们这样做了，他们将得到退还他们在取款时缴纳的所得税。

401(k)自动登记

说到自动登记，该法案要求在2025年或之后启动新的退休计划的雇主自动将员工登记到401(k)和403(b)计划中。自动登记的金额将从员工工资的3%开始，不超过10%。缴费金额每年自动增加1%。

学生贷款还款匹配

有学生债务的员工通常会放弃向退休账户缴款，以支付每月的贷款。如果他们的雇主提供401(k)计划，那就意味着他们错过了这笔钱——实际上是减薪，减少了他们为退休投资的时间，有时是十年或更长时间。欧宝球网站

安全法案2.0允许雇主这样做为退休帐户作相应的供款对于正在偿还学生贷款的员工，即使他们没有为401(k)计划存钱。这种匹配将反映退休匹配，允许借款者在偿还债务的同时开始为退休储蓄。

这也适用于403(b)s, 457(b)s和SIMPLE ira。

展期529个基金

如果一个家庭的529账户中有剩余资金没有用于教育目的，他们将被处以罚款，要求提取这些资金。从2024年开始，安全法案2.0允许529个账户的受益人(一生中)向罗斯个人退休账户滚转最多3.5万美元。529计划至少开放了15年，受益人才能做到这一点。

转期金额受罗斯个人退休账户的年度供款限制，因此有些人可能需要计划在多年内转移他们的资金。

卡森集团(Carson Group)财富解决方案管理合伙人杰米•霍普金斯(Jamie Hopkins)表示:“虽然并没有数百万人过度投资529计划，但这确实让资助529计划的父母和祖父母确信，如果他们的529受益人上了更便宜的学校、获得奖学金或没有上大学，这笔钱可以为他们的子女或孙辈重新配置为退休储蓄。”

国家401(k)登记

最后，该法案将为401(k)退休金计划建立一个全国性的失物招领登记处。目前，各州都有自己的版本，这让许多工人感到困惑。

霍普金斯说:“如果你的资金丢失或遗忘，几乎不可能找到，因为这些钱可能不在你居住的州，也不在你的雇主所在的州，而是在计划提供商所在的州。”“全国性的目录将对消费者有益。”

该数据库将可在线搜索，允许员工搜索他们的计0b足球划管理员。